由于2012年度多记财务费用10万元，2013年需要以前年度损益调整，但是会计分录有点迷糊。

答案:2 悬赏:30 手机版

解决时间 2021-02-13 21:56

提问者网友：遁入空寂
2021-02-13 02:37

2012年的财务费用会计分录
借：财务费用
贷：银行存款
这部分财务费用应该由其他单位承担的。我想问，以前年度的损益调整分录是不是
借：其他应收款
贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
请各位江湖好汉不吝赐教，在下十分感激！！！

最佳答案

五星知识达人网友：野味小生
2021-02-13 03:14

分录为：
借：其他应收款--XX 10万元
贷：以前年度损益调整 10万元
借：以前年度损益调整 10万元*25%=2.5万元（如果调整后当年利润总额加上调整数额后是亏损数可不缴纳企业所得税，也就是不要写此步了）
贷：应交税费--应交企业所得税 2.5万元
借：以前年度损益调整 10-2.5=7.5万元
贷：利润分配-未分配利润 7.5万元

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1楼网友：持酒劝斜阳
2021-02-13 03:49

不

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