现金收支账务处理
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解决时间 2021-10-09 16:43
- 提问者网友:niaiwoma
- 2021-10-09 02:22
现金收支账务处理
最佳答案
- 五星知识达人网友:行路难
- 2021-10-09 03:53
现金收支账务处理①企业从银行提取现金,根据支票存根所记载的提取金额,借记本科目,贷记“银行存款”科目。企业将现金存入银行时,根据银行退回的进账单第一联,借记“银行存款”科目,贷记本科目。 ②企业因支付内部职工出差等原因所需的现金,按支出凭证所记载的金额,借记“其他应收款”等科目,贷记本科目,收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算时,按实际收回的现金,借记本科目,按应报销的金额,借记“管理费用”等科目,按实际借出的现金,贷记“其他应收款”科目。 ③企业因其他原因收到的现金,借记本科目,贷记有关科目;支出现金,借记相关科目,贷记本科目。 ④本科目期末借方余额,反映企业库存的现金。 例一:签发现金支票、提取现金3000元备用,编制会计分录如下: 借:库存现金 3000 贷:银行存款 3000 职工王丽预借差旅费500元,以现金支付,编制会计分录如下: 借:其他应收款——王丽 500 贷:库存现金 500 以现金支付职工工资2000元,编制会计分录如下: 借:应付职工薪酬 2000 贷:库存现金 2000 例二:公司以现金报销经办人员购买办公用品460元。 借:管理费用--办公费460 贷:现金 460
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