与客户既有应收，也有应付，现在不合作了，但是应收账款大于应付账款，余额结转到哪个科目？

与客户既有应收，也有应付，现在不合作了，但是应收账款大于应付账款，余额结转到哪个科目？

1、同一客户的应收款与应付款，如果要对冲，一般需要双方签订抹账协议，这样财务入账才有依据，面对审计和税审的时候才好说话。
2、抹帐后，应付账款为零，应收账款有余额，如果你们确定无法收回，可以转营业外支出，做损失处理，不过这种方式不可以在所得税税前列支；也可以转管理费用-坏账损失，但是不能超过税法允许的额度，而且必须有确定无法收回的证据，如对方公司已破产解散等证据。

在双方签订互相抵账的协议后，将应付账款余额抵冲应收账款，冲剩下的应收余额保留在应收账款科目下不变，继续向对方催收。

与客户既有应收，也有应付，现在不合作了，但是应收账款大于应付账款，余额结转到哪个科目？

答：情况一、既然你是应收帐款大于应付帐款，自然而然余额肯定也是在应收帐款的借方，此余额你并不需要结转到其他什么科目去的，你直接继续挂在应收帐款科目就好了，代表你还要向客户收回多少钱的。
情况二、但如果你们确定无法收回，经领导审批后，可以转营业外支出，做损失处理，不过这种方式不可以在所得税税前列支；也可以转管理费用-坏账损失，但是不能超过税法允许的额度，而且必须有确定无法收回的证据，如对方公司已破产解散等证据。

余额可结转到应收账款科目。
首先确定与该客户的往来账款的真实性和准确性，最好有双方的对账单确认。
然后写一个调账说明给领导签字，领导同意了，再做账务处理，如果有公司与客户签定的相关冲账协议更好。

大多少，几元，几十元，几百元
借：营业外支出
贷：应收账款

几千 几万 几十万 问你们领导怎么办？

如果确认收不回来了，报请公司领导，申请做坏账处理。但这种坏账处理，一般税前不能扣除。

借：营业外支出
借：应付账款
贷：应收账款

希望能帮助到您！

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