补缴上月增值税的账务处理

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解决时间 2021-03-31 07:17

提问者网友：战皆罪
2021-03-31 00:24

补缴上月增值税的账务处理

最佳答案

五星知识达人网友：旧脸谱
2021-03-31 01:06

不能计入已交税金。按你的叙述：
1.根据评估结论：
借：其他应收款（现金等）
贷：主业业务收入
应交税金-增值税检查调整
2.借：应交税金-增值税检查调整
贷：应交税金-未交增值税
3.解交时:
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款
4.如涉及罚款及滞纳金，则
借：营业外支出-税收滞纳金
-税收罚款
贷：银行存款
5.计转成本等其他分录略。

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1楼网友：醉吻情书
2021-03-31 03:39

借：应缴增值税--已交
贷：银行
本月的正常做。交税时候少交就行了。申报表里调整

2楼网友：话散在刀尖上
2021-03-31 02:09

你好，
借：应交税金 - 增值税 5万
贷：银行存款（现金）5万
本月的分录该怎么做还怎么做，这5万只是在做报表时调整就可以了。如果你没有把握做完表后先别报税，找税管员给你看看没问题了再报，这样保险。
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