计算并结转本月所得税的会计分录例子

计算并结转本月所得税的会计分录例子

计提本月所得税的会计分录是：
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
结转时：
借：本年利润
贷：所得税费用
缴纳时：
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款追问怎么计算？追答季度缴纳企业所得税的话，就直接用利润总额*所得税税率25%
年度的话，所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润（即利润总额）+纳税调整增加额-纳税调整减少额。追问利润总额怎么算追答看你利润表。
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
营业利润=营业收入－营业成本－营业税金及附加－期间费用－资产减值损失+公允价值变动收益－公允价值变动损失 + 投资净收益追问没有利润表追答就自己编一个。看着公式来编

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