自查补税账务处理

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解决时间 2021-04-07 16:33

提问者网友：末路
2021-04-07 12:06

自查补税账务处理

最佳答案

五星知识达人网友：愁杀梦里人
2021-04-07 12:35

储存时间过久报废原材料一批，产生进项税转出金额200元，
借：待处理财产损益－待处理流动资产损益 1376.47
贷：应交税费－应交增值税（进项税金转出） 200
贷：原材料 1176.47
取得收入1000元，销项税170元，不考虑附加税
借：银行存款 1170
贷：待处理财产损益－待处理流动资产损益 1000
贷：应交税费－应交增值税（销项税金） 170
结转待处理财产损益
借：营业外支出 376.47
贷：待处理财产损益－待处理流动资产损益 376.47

希望能帮助到您！
不过，既然处理价和成本差不多，为什么要做报废处理，可以直接作为材料销售，这样就不用做“进项税转出金额200元”，也就不会损失200进项税金。追问你好，有取得收入，不用做其他业务收入吗？追答你都做报废处理就不用做其他业务收入了，不报废是要做其他业务收入，报废了的收入要冲：待处理财产损益－待处理流动资产损益追问可是有销项税不就应该有收入吗？如果不做收入申报增值税不就对应不了吗？追答这又没关系，这种情况视同销售一样会出现的。没有说有销项税金就一定有收入的。

全部回答

1楼网友：爱难随人意
2021-04-07 13:16

同意

2楼网友：山河有幸埋战骨
2021-04-07 12:42

报废时：借：营业外支出 1376.47
贷：原材料 1176.47
应交税金----增值税（进项税转出）200

报废处理：借：现金 1000
贷：营业外收入 830
应交税金---销项税 170

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