年末所得税多提了一分

年末所得税多提了一分，提了3608.88，实际缴纳3608.87，请问怎么处理啊？

计入未分配利润

首先，企业所得税需要按月或者季度预缴，每年年末需要所得税汇算清缴（次年5月31日之前）。计算出的应纳税额采取多退少补的方式，一般税务局的做法是多缴纳下次抵扣具体可以咨询当地税务部门。 再者，你所说的问题就是汇算是缴纳的金额如何会计分录。借：以前年度损益调整-所得税费用 xx 贷：应交税费-企业所得税 xx。（如果金额较小可以计入当期费用，不建议） 第三，补充知识，企业会计政策调整一般采用追溯法，会计估计变更采用未来适用法，会计差错更正采用追溯重述法。这个所得税问题主要是跨期问题，说白了也是会计差错的变相方式，因为这个属于上期的费用。所以也可以采用追溯重述法，即调表调账，采用反结账方式在上年账务处理借：所得税费用-企业所得税 xx 贷：应交税费-企业所得税 xx 。（不建议采用，反结账很麻烦）

做以前年度损益调整冲回

次月冲回

如以上回答内容为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息，可以点下面链接进行举报！

点此我要举报以上问答信息