月末余额有负数能填进资产负债表吗

科目汇总表中 应付工资 和应付福利费 月末余额是负的 是不是数不对就不能填进资产负债表？长期待摊费用是填本月发生额 还是填月末余额 如果是月末余额的话 也是负数

应付工资 和应付福利费期末为负数，说明本期没有计提。按照新会计准则，应付福利费期末无余额，因此可将该负数补提应付工资 和应付福利费
分录为：
借：管理费用（或销售费用等）-福利费 /工资贷：
应付职工薪酬-福利费

补提后，应付工资 和应付福利费余额为零。

以后正常的会计处理是，需要用多少福利费就计提多少福利费，做一笔提福利费的分录，同时做一笔花福利费的分录。这样随时注意保持福利费余额为0。
分录：
计提：
借：管理费用（销售费用等）
贷：应付职工薪酬-福利费/工资

实际使用和发放时
借：应付职工薪酬-福利费/工资
贷：现金/银行存款
注意福利费期末余额为0。

2.长期待摊费用是填本月发生额 还是填月末余额 如果是月末余额的话 也是负数
长期待摊费用是资产类，按期末余额填
期末数=期初数+本期借方发生额-贷方发生额

是不是多摊费用了，导致长期待摊费用的变负数
得用红字冲销~

如果是发票未到，只能暂估入账，等发票来了再写相反分录，冲销暂估入账分录，在写正确的分录。或者等发票来了再入账。

这个是看累计数，不光看本月亏损数，累计数是亏损的话在资产负债表上的未分配利润里体现，可以是负数。

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