付款时已入费用，但几个月之后有发票（是可以抵扣的），应如何做帐

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解决时间 2021-03-17 04:44

最佳答案

付款时已入费用，当时不知是否能抵扣，现在能抵扣了，把抵扣的部分做一下就行了。
借：应缴税金-进项税
借：-管理费用（红字）

其他的没有变化就不用做了。

想要做得更完善些，可以把原来的那张凭证用红字冲回，重做一张凭证。

借管理费用XXX
应缴税金，进项税XXX
贷：银行/现金/应付。

全部回答

付款时已入费用，但几个月之后有发票（是可以抵扣的），应如何做帐——你已经做完帐了，已经入费用了。

如果取得发票是在所得税汇算清缴之前，则无需调账，只要把发票粘贴在“付款时已入费用”的这张记账凭证后面就可以了。

如果是在所得税汇算清缴之后来票，则原来入得费用不可以税前抵扣，建议冲回。

借：xx费用负数或红数

贷：应付账款（或银行存款等科目）负数或红数

然后

借：其他应付款蓝数

贷：应付账款（或银行存款等科目）蓝数

来票

借：xx费用蓝数

贷：其他应付款蓝数

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