企业所得税上月计提了,但申报时直接减免了一部分,因为之前有预交，所以最后等于多交了，也就零申报了
答案:1 悬赏:0 手机版
解决时间 2021-02-28 12:38
- 提问者网友：缘字诀
- 2021-02-27 11:49
这月做账用不用把上月计提的冲掉？急急急
最佳答案
- 五星知识达人网友：平生事
- 2021-02-27 11:57
计提所得税：
借：所得税费
贷：应交税费——企业所得税
季度申报减免：（红字冲回）
借：所得税费
贷：应交税费——企业所得税
缴税：
借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款
结转所得税费用：
借：本年利润
贷：所得税费
借：所得税费
贷：应交税费——企业所得税
季度申报减免：（红字冲回）
借：所得税费
贷：应交税费——企业所得税
缴税：
借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款
结转所得税费用：
借：本年利润
贷：所得税费
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