管理费用冲减其他应付款会计分录怎么做？

管理费用冲减其他应付款会计分录怎么做？

冲减的这份“其他应付款”，当时贷记确认的时候对应什么科目？如果是管理费用的话，可以冲减，算是对之前会计凭证的冲减调整——借记其他应付款，借记管理费用（红字）——费用类科目除了期末结转之外不能贷记的，这点是统一规定；

而如果是其他科目，通常要另外分析情况处理，如果是意外因素导致不需支付或者无法支付的，应视情况计入资本公积或者营业外收入，而不能冲减当期管理费用。
追问：现在有一些票是记管理费用，票5000元。老板要求把这5000千冲减其他应付款，其他应付款是以前他帮公司垫的钱，
这样做对吗？
借：管理费用 -5000
贷：其他应付款-张山-5000
如果这样，利润表中的费用也是负的了，不太好吧，这样行吗？我感觉应该有个过渡的会计科目来冲减其他应付款吧，请老师指点。谢谢！
追答：没有什么过渡科目的，真要做就得这样。只是费用科目一旦负数就很扎眼，尽量保持各月费用金额的平衡，以免税务将来重点翻查。

管理费用冲减其他应付款：
借：其他应付款--某某
贷：管理费用
摘要：说明冲减原因。

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