2014年11月工会经费多提了9.18，是否可以在本月直接用红字冲回

答案:2 悬赏:50 手机版

解决时间 2021-01-25 17:59

提问者网友：贪了杯
2021-01-24 23:20

之前的工会经费未交，现在我累计数额时发现11月的时候多计提了9.18，我是否可以在本月计提的时候这样做，冲2014.11多提工会经费，借:管理费用-工会经费（红字），贷：应付职工薪酬-工会经费（红字）

最佳答案

五星知识达人网友：梦中风几里
2021-01-25 00:07

如果你现在是做12月份的账，可以用红字冲回。
如果你现在是做2015年1月的账，就不可以用红字冲回了，因为这样会导致2015利润增加了9.18元，在这时期调整，需要通过以前年度损益调整科目，就是管理费用-工会经费（红字）改为以前年度损益调整，再转入利润分配-未分配利润。
借：应付职工薪酬-工会经费

贷以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷利润分配-未分配利润

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1楼网友：北方的南先生
2021-01-25 00:24

如果你现在是做12月份的账，可以用红字冲回。如果你现在是做2015年1月的账，就不可以用红字冲回了，因为这样会导致2015利润增加了9.18元，在这时期调整，需要通过以前年度损益调整科目，就是管理费用-工会经费（红字）改为以前年度损益调整，再转入利润分配-未分配利润。

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