计提增值税怎么算
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解决时间 2021-03-02 07:08
- 提问者网友：沉默的哀伤
- 2021-03-01 12:17
计提增值税怎么算
最佳答案
- 五星知识达人网友：三千妖杀
- 2021-03-01 12:54
问题一：计提税金的数值怎么计算确定？急求。。。。 应交增值税=1353.30
城建税=1353.30*7%=94.73；
教育附加=1353.3*3%=40.60
地方教育附加=1353.30*2%=27.07
水利基金=353.30*2%=27.07
1.计提时做：
借：主营业务税金及附加 1786.40
贷：应交税费：应交增值税：1353.30
贷：应交税费-城建税 97.73
贷：应交税费-教育附加 40.60；
贷：应交税费-地方教育附加 27.07
贷：应交税费-应交水利基金27.07
2.缴款时在做：
借：应交税费：应交增值税：1353.30
借：应交税费-城建税 97.73
借：应交税费-教育附加 40.60；
借：应交税费-地方教育附加 27.07
借：应交税费-应交水利基金27.07
贷：银行存款问题二：请问计提税金是怎样计算啊? 营业税按当期所开发票数总额的5%缴纳,
营业税的7%为城建税;,
营业税的3%为教育费附加
增值税按企业类型分为一般纳税人,小规模工业企业,小规模商业销售企业,增值税按当期的销售总额的17%\6%\4%来缴纳.
城建税按增值税的7%缴纳;教育费附加按增值税3%缴纳问题三：如何确定计提增值税的时间 一般纳税人增值税的销项税在确认销售收入时，用应收账款总额/(1+17%)*17%计算并计提（实际就是销项税专用发票上税额）
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
一般纳税人采购货物取得增值税进项发票，并在开票日起180日内到主管税务局认证的，在认证通过当月计入“应交税费——应交增值税（进项税额）
在月末，用”应交税费——应交增值税（销项税额）-“应交税费——应交增值税（进项税额）等计算应交增值税：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
在下月初15日内至税务局申报交纳：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款问题四：月末如何计提增值税啊？ 不是,发生购销业务的时候就已经计税了
购货时:
借:物资采购
应交税金-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款(或应付账款,预付账款)
销货时:
借:银行存款(或应收账款,预收账款)
贷:主营业务收入
应交唬金-应交增值税(销项税额)问题五：计提增值税金怎么算？ 增值税是价外税，不必另外计提，购入和销售的时候就已经计入相关账户了
购入：借：库存商品 1444290.39
应交税金-应交增值税-进项税 245529.31
贷：银行存款（或应付账款） 1689819.70
销售：借：银行存款（或应收账款）1756788
贷：主营业务收入 1501528.15
应交税金-应交增值税-销项税金 255259.85
由于销项和进项都有了，不必再另外计提，月末把差额转入“未交税金”即可
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 9730.54
贷：应交税金-未交增值税 9730.54
附加税按照实际应缴纳的9730.54为基数，乘以附加费率，比如城市建设维护税是7%，就是9730.54*7%=681.14元，以此类推，各地附加费内容会略有出入，具体看税务局出给你的费率表。然后这部分需要计提的
借：主营业务税金及附加
贷：其他应交款问题六：计提城建税的增值税如何计算？ 问的有点...你是不是想问：计提城建税的增值税如何确定？
简单的说，如果城建税按照增值税的比例缴纳，它的计税依据是“本期应交增值税额”，出口企业没有应交增值税，城建税是按照增值税的“免抵税额”计算缴纳的。
城建税的计提缴纳比例是：应交增值税的7%。问题七：营业税计提时如何计算 用你开票金额直接乘以税率算营业税，哪有什么含税不含税呀，这又不是增值税和消费税问题八：计提税金怎么计提 各种税金的核算方法
一、会计实际工作中，并不是所有的税金都通过应交税金科目来核算的。
二、通过应交税金科目核算的有：
（一）营业税、增值税、消费税、城建税、所得税等
1、营业税的计提和结转月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金
（1）提取时借:主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加
（2）结转时借：本年利润贷：主营业务税金及附加
（3）上缴税金时借：应交税金--营业税借：应交税金--城建税借：其他应交款--教育费附加贷：现金或银行存款
2、所得税 （1）季末、年末提取所得税时（按利润总额提取）借：所得税贷：应交税金--应交所得税
（2）结转所得税借：本年利润贷：所得税
（3）上缴时借：应交税金--应交所得税贷：银行存款或现金
3、增值税
（1）购货时借：原材料借：应交税金--应交增值税（进项税额）贷：银行存款
（2）销售货物时借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税金--应交增值税（销项税额）
（3）上交时借：应交税金--应交增值税（销项税额-进项税额）贷：银行存款
4、消费税
（1）计提消费税时借：主营业务税金及附加 贷：应交税金――应交消费税
（2）上交时借：应交税金――应交消费税 贷：现金或银行存款 三、不通过应交税金科目核算的有：房产税、土地使用税、印花税、车船使用税、个人所得税
1、企业缴纳房产税、土地使用税、印花税、车船使用税时，直接记：借：管理费用--税金（房产税、土地使用税、印花税、车船使用税）贷：银行存款或现金
2、代扣代缴个人所得税
（1）付工资时借：应付工资贷：应交税金（或其他应付款）--个人所得税贷：现金
（2）上交个人所得税时借：应交税金（或其他应付款）--个人所得税贷：现金或银行存款问题九：月底增值税会计分录怎么做 1、计提未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）116.63
贷：应交税费-未交增值税 116.63
2、未开票的税额可以先计提，在申报增值税的时候，有一项未开具发票可以填写
借：应收账款 200
贷：应交税费-应交增值税-预提增值税 200
3、在次月开票后，就直接冲上月预提的增值税，申报增值税时候，在未开具发票一项以负数体现-200
借：应交税费-应交增值税-预提增值税 200
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 200问题十：一般纳税人计提税金怎么做 增值税是价外税，不在主营业务税金及附加里反映，你只需要按当月转出未交增值税的金额，按比例计算出应交的城建税、教育费附加金额。然后计提计入主营业务税金及附加，分录如下：
借：主营业务税金及附加
贷：应交城建税
应交教育附加
城建税=1353.30*7%=94.73；
教育附加=1353.3*3%=40.60
地方教育附加=1353.30*2%=27.07
水利基金=353.30*2%=27.07
1.计提时做：
借：主营业务税金及附加 1786.40
贷：应交税费：应交增值税：1353.30
贷：应交税费-城建税 97.73
贷：应交税费-教育附加 40.60；
贷：应交税费-地方教育附加 27.07
贷：应交税费-应交水利基金27.07
2.缴款时在做：
借：应交税费：应交增值税：1353.30
借：应交税费-城建税 97.73
借：应交税费-教育附加 40.60；
借：应交税费-地方教育附加 27.07
借：应交税费-应交水利基金27.07
贷：银行存款问题二：请问计提税金是怎样计算啊? 营业税按当期所开发票数总额的5%缴纳,
营业税的7%为城建税;,
营业税的3%为教育费附加
增值税按企业类型分为一般纳税人,小规模工业企业,小规模商业销售企业,增值税按当期的销售总额的17%\6%\4%来缴纳.
城建税按增值税的7%缴纳;教育费附加按增值税3%缴纳问题三：如何确定计提增值税的时间 一般纳税人增值税的销项税在确认销售收入时，用应收账款总额/(1+17%)*17%计算并计提（实际就是销项税专用发票上税额）
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
一般纳税人采购货物取得增值税进项发票，并在开票日起180日内到主管税务局认证的，在认证通过当月计入“应交税费——应交增值税（进项税额）
在月末，用”应交税费——应交增值税（销项税额）-“应交税费——应交增值税（进项税额）等计算应交增值税：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
在下月初15日内至税务局申报交纳：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款问题四：月末如何计提增值税啊？ 不是,发生购销业务的时候就已经计税了
购货时:
借:物资采购
应交税金-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款(或应付账款,预付账款)
销货时:
借:银行存款(或应收账款,预收账款)
贷:主营业务收入
应交唬金-应交增值税(销项税额)问题五：计提增值税金怎么算？ 增值税是价外税，不必另外计提，购入和销售的时候就已经计入相关账户了
购入：借：库存商品 1444290.39
应交税金-应交增值税-进项税 245529.31
贷：银行存款（或应付账款） 1689819.70
销售：借：银行存款（或应收账款）1756788
贷：主营业务收入 1501528.15
应交税金-应交增值税-销项税金 255259.85
由于销项和进项都有了，不必再另外计提，月末把差额转入“未交税金”即可
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 9730.54
贷：应交税金-未交增值税 9730.54
附加税按照实际应缴纳的9730.54为基数，乘以附加费率，比如城市建设维护税是7%，就是9730.54*7%=681.14元，以此类推，各地附加费内容会略有出入，具体看税务局出给你的费率表。然后这部分需要计提的
借：主营业务税金及附加
贷：其他应交款问题六：计提城建税的增值税如何计算？ 问的有点...你是不是想问：计提城建税的增值税如何确定？
简单的说，如果城建税按照增值税的比例缴纳，它的计税依据是“本期应交增值税额”，出口企业没有应交增值税，城建税是按照增值税的“免抵税额”计算缴纳的。
城建税的计提缴纳比例是：应交增值税的7%。问题七：营业税计提时如何计算 用你开票金额直接乘以税率算营业税，哪有什么含税不含税呀，这又不是增值税和消费税问题八：计提税金怎么计提 各种税金的核算方法
一、会计实际工作中，并不是所有的税金都通过应交税金科目来核算的。
二、通过应交税金科目核算的有：
（一）营业税、增值税、消费税、城建税、所得税等
1、营业税的计提和结转月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金
（1）提取时借:主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加
（2）结转时借：本年利润贷：主营业务税金及附加
（3）上缴税金时借：应交税金--营业税借：应交税金--城建税借：其他应交款--教育费附加贷：现金或银行存款
2、所得税 （1）季末、年末提取所得税时（按利润总额提取）借：所得税贷：应交税金--应交所得税
（2）结转所得税借：本年利润贷：所得税
（3）上缴时借：应交税金--应交所得税贷：银行存款或现金
3、增值税
（1）购货时借：原材料借：应交税金--应交增值税（进项税额）贷：银行存款
（2）销售货物时借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税金--应交增值税（销项税额）
（3）上交时借：应交税金--应交增值税（销项税额-进项税额）贷：银行存款
4、消费税
（1）计提消费税时借：主营业务税金及附加 贷：应交税金――应交消费税
（2）上交时借：应交税金――应交消费税 贷：现金或银行存款 三、不通过应交税金科目核算的有：房产税、土地使用税、印花税、车船使用税、个人所得税
1、企业缴纳房产税、土地使用税、印花税、车船使用税时，直接记：借：管理费用--税金（房产税、土地使用税、印花税、车船使用税）贷：银行存款或现金
2、代扣代缴个人所得税
（1）付工资时借：应付工资贷：应交税金（或其他应付款）--个人所得税贷：现金
（2）上交个人所得税时借：应交税金（或其他应付款）--个人所得税贷：现金或银行存款问题九：月底增值税会计分录怎么做 1、计提未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）116.63
贷：应交税费-未交增值税 116.63
2、未开票的税额可以先计提，在申报增值税的时候，有一项未开具发票可以填写
借：应收账款 200
贷：应交税费-应交增值税-预提增值税 200
3、在次月开票后，就直接冲上月预提的增值税，申报增值税时候，在未开具发票一项以负数体现-200
借：应交税费-应交增值税-预提增值税 200
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 200问题十：一般纳税人计提税金怎么做 增值税是价外税，不在主营业务税金及附加里反映，你只需要按当月转出未交增值税的金额，按比例计算出应交的城建税、教育费附加金额。然后计提计入主营业务税金及附加，分录如下：
借：主营业务税金及附加
贷：应交城建税
应交教育附加
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