如何判断是计入递延所得税资产还是递延所得税负债
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解决时间 2021-01-06 09:03
- 提问者网友：聂風
- 2021-01-05 09:05
如何判断是计入递延所得税资产还是递延所得税负债
最佳答案
- 五星知识达人网友：掌灯师
- 2021-01-05 10:38
对于资产，账面价值大于计税基础，形成应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债；反之确认递延所得税资产。
对于负债，账面价值大于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产；反之确认递延所得税负债。追问那如果应该确认递延所得税资产增加的情况下我确认的是递延所得税减少可以吗？追答确认递延所得税负债减少？
在特定情况下企业可以以净额列示递延所得税，但是一般会计处理别这么做。追问就是一般都不确认递延所得税负债吗？追答要啊，应纳税暂时性差异增加时需要确认。
对于负债，账面价值大于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产；反之确认递延所得税负债。追问那如果应该确认递延所得税资产增加的情况下我确认的是递延所得税减少可以吗？追答确认递延所得税负债减少？
在特定情况下企业可以以净额列示递延所得税，但是一般会计处理别这么做。追问就是一般都不确认递延所得税负债吗？追答要啊，应纳税暂时性差异增加时需要确认。
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