收到分公司的货款怎么做账，总公司怎么做账？

答案:3 悬赏:10 手机版

解决时间 2021-03-26 13:05

提问者网友：嗝是迷路的屁
2021-03-26 05:02

最佳答案

五星知识达人网友：胯下狙击手
2021-03-26 06:34

收到分公司的货款，应做分录为：
借：库存现金（或银行存款）
贷：应收帐库
应收账款是指企业因销售商品、.提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。
为了反映和监督应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。“应收账款”科目的借方登记应收账款的增加，贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失，期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的应收账款；如果期末余额在贷方，则反映企业预收的账款。

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1楼网友：骨子里都是戏
2021-03-26 07:53

借：银行存款
贷：主营业务收入---分公司
应交税费--应交增值税（销项税额）

2楼网友：你哪知我潦倒为你
2021-03-26 07:34

按你的题目我的理解是分公司销售回款打到了总公司的帐上，可视为分公司还给总公司欠款，借银存货其他应收款。分公司借其他应付款，货应收帐款。追问分公司是非独立核算的。总公司收到分公司货款时应做1. 借：银行存款贷：其他应收款-一分公司和2.借：其他应收款-一分公司贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税销项税，这两个分录共用一张发票作为原始凭证。可以这样理解吗？追答分公司是非独立核算的
那就视同总公司正常销售回款，借银存货收入，如需要体现分公司销售，可以在销售收入科目下设二级科目核算。

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