如何填写第三季度的企业所得税报表

我是9月份新接手的，第一季度（1-3）是亏损，没交所得税，第二季度（4-6）累计盈利10000元，第二季度缴纳10000*25%=2500元，第三季度（7-9）收入是10万，费用8万，上期缴纳2500元所得税，我要是填写第三季度的所得税申报表的时候我上期缴纳的2500元所得税应该由第三季度利润中扣除吗？也就是这样算（7-9月份）收入10万，费用8万+2500元所得税，利润为10万-8万-0.25万=1.75万*25%=0.4375万，这样做对吗？

也就是说我9月份填写企业所得税报表的时候我的累计利润额那栏是填9月份损益表中的利润总额还是减去6月份缴纳的所得税之后的净利润填写啊，是填利润总额还是净利润啊？

填累计利润的时候，不扣减应缴或已预缴所得税。也就是在计算利润的时候，企业所得税是不提税前扣除的。

本期的不用算，只算累计的。本季度应缴金额：0 因为应纳所得税额1358.43小于实际已预交的金额1478.37，故无需缴税

我觉得是应该按累计利润做，然后再减去前个季度的所得税，我也是新手，大家讨论着来哈

企业所得税是按季预缴年终汇算清缴。所以，每个季度的所得税报表必须按当季实际所得额填报。

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