甲公司适用的所得税税率为25%，其2014年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值

答案:2 悬赏:30 手机版

解决时间 2021-02-03 07:42

提问者网友：兔牙战士
2021-02-03 02:14

1.[单选题]甲公司适用的所得税税率为25%，其2014年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于初始取得成本160万元；收到与资产相关的政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧，税法规定此补助应于收到时确认为当期收益。甲公司2014年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产和负债年初余额均为零，未来期间能够取得足够的应纳税所得额以抵扣可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2014年所得税的会计处理中，不正确的是( )。A.所得税费用为900万元 B.应交所得税为1700万元 C.递延所得税负债为40万元 D.递延所得税资产为400万元ABCD

最佳答案

五星知识达人网友：醉吻情书
2021-02-03 02:20

参考答案：A 参考解析：2014年应交所得税=(5200+1600)×25%=1700（万元）；递延所得税负债=160×25%=40(万元)，对应其他综合收益，不影响所得税费用；递延所得税资产=1600×25%=400（万元）；所得税费用=1700-400=1300（万元）。

全部回答

1楼网友：一秋
2021-02-03 03:14

这个答案应该是对的

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