某奶制品加工企业系增值税一般纳税人，2013年10月，从牧民手中购入鲜奶一批，年末因管理不善导致库存的鲜奶变质(适用的增值税税率为13％)，账面成本1

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解决时间 2021-03-07 16:53

提问者网友：像風在裏
2021-03-07 01:42

1.[单选题]某奶制品加工企业系增值税一般纳税人，2013年10月，从牧民手中购入鲜奶一批，年末因管理不善导致库存的鲜奶变质(适用的增值税税率为13％)，账面成本10440元，保险公司审理后同意赔付5000元，该企业的损失得到税务机关的审核和确认，在企业所得税前可扣除的损失金额为（　　）元。A.8000 B.7000 C.13597.2 D.13800ABCD

最佳答案

五星知识达人网友：夜风逐马
2021-03-07 01:58

参考答案：B 参考解析：不得从销项税额中抵扣的进项税额，应视同企业财产损失，准予与存货损失一起在所得税前按规定扣除。不得抵扣的进项税=[10440/(1－13％)]×13％=l560(元)在所得税前可扣除的损失金额=l0440+1560－5000=7000(元)

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1楼网友：怀裏藏嬌
2021-03-07 03:02

这个答案应该是对的

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