如何冲销凭证

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解决时间 2021-11-20 06:22

提问者网友：箛茗
2021-11-20 01:08

如何冲销凭证

最佳答案

五星知识达人网友：人類模型
2021-11-20 02:35

冲销凭证：为了更正错误凭证所产生的错账而制作的凭证，与错误凭证的借贷科目、余额相同，但余额为负值。
冲销凭证步骤：
1、打开“填制凭证”的界面，在下月第一张凭证的界面点击“制单”-“插入凭证”菜单，随便填制一张凭证，后续删除该凭证可以制造断号。
2、在新生成的1号凭证界面点击“制单”-“作废”，后点击“制单”-“整理凭证”，不要整理凭证断号。
3、依次点击“总账”-“设置”-“选项”菜单，勾选凭证编号方式为“手工编号”。
4、打开“填制凭证”的界面，点击“制单”-“冲销凭证”菜单，输入需要冲销的凭证信息，点击确定之后会生成一张冲销凭证，修改凭证号为0001。
拓展资料：
举例
首先,发票未到,但此项业务已在当月发生,根据权责发生制必须在当月反映,所以先对其估价.
借:原材料 50000
贷:应付账款 50000
下月收到发票时,有了正确的价格,应将原先估价用红字冲销,(实际上是用负数登记,抵消掉原来的估价)
借:原材料 50000
贷:应付账款 50000(数字均用红字登记)
这一步骤实际上可用一相反的蓝字分录代替.
即:借: 应付账款: 50000
贷:原材料: 50000
然后根据收到的发票编制分录:
借:原材料: 50000
应交税金-应交增值税-进项税:8500 （即50000*0.17 ）
贷:应付账款: 58500
冲销百度百科

全部回答

1楼网友：罪歌
2021-11-20 06:43

本月做红字凭证，全额冲销上月错误凭证。

2楼网友：逃夭
2021-11-20 05:22

先做一份与上个月凭证科目相反的凭证（即红字冲销），然后再做一笔正确的凭证。

3楼网友：三千妖杀
2021-11-20 05:00

冲销凭证：为了更正错误凭证所产生的错账而制作的凭证，与错误凭证的借贷科目、余额相同，但余额为负值。

冲销凭证步骤：

打开“填制凭证”的界面，在下月第一张凭证的界面点击“制单”-“插入凭证”菜单，随便填制一张凭证，后续删除该凭证可以制造断号。
在新生成的1号凭证界面点击“制单”-“作废”，后点击“制单”-“整理凭证”。
不要整理凭证断号。
依次点击“总账”-“设置”-“选项”菜单，勾选凭证编号方式为“手工编号”。
打开“填制凭证”的界面，点击“制单”-“冲销凭证”菜单，输入需要冲销的凭证信息。
点击确定之后会生成一张冲销凭证，修改凭证号为0001。

4楼网友：梦中风几里
2021-11-20 03:45

1.用红字冲销法

2.用差额更正法

记账凭证又称记账凭单，是会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以分类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。它是登记账簿的直接依据。

财务红字冲销法又称红字调整法，即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。

差额更正法是指将多记金额予以冲减的更正方法.记账以后发现记账凭证中的应借、应贷的会计科目并无错误,仅仅是所记金额大于应记金额。

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