求解国家税收题目，计算该公司当年的外国税收抵免限额和实际应向我国缴纳的所得税税额。
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解决时间 2021-01-19 14:08
- 提问者网友：杀手的诗
- 2021-01-19 08:07
求解国家税收题目，计算该公司当年的外国税收抵免限额和实际应向我国缴纳的所得税税额。
最佳答案
- 五星知识达人网友：患得患失的劫
- 2021-01-19 08:53
1、该企业按我国税法计算的境内、境外所得的应纳税额：
应纳税额=（300+150+50+100）*25%=150万元
2、AB两国的税收抵免限额：
A国：150*30%+50*25%=62.5万元>200*25%=50万元
B国：100*20%=20万元<100*25%=25万元
所以实际可扣除50+20=70万元，还有12.5万元可结转到下年。
3、在我国应缴纳所得税：
150-70=80万元
应纳税额=（300+150+50+100）*25%=150万元
2、AB两国的税收抵免限额：
A国：150*30%+50*25%=62.5万元>200*25%=50万元
B国：100*20%=20万元<100*25%=25万元
所以实际可扣除50+20=70万元，还有12.5万元可结转到下年。
3、在我国应缴纳所得税：
150-70=80万元
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