怎么补交上月增值税

怎么补交上月增值税

问题一：补交上年增值税怎么做？ 是税务局检查、自己自查补交还是因当时没钱交？增值税本身不入损益，与利润分配没关系，但对应的销售收入和成本就入损益，与所得税有关，这三项就影响利润分配，
一、检查补交的情况：
（1）如果是调增销售收入引起销项税增加，那么检查结论出来时，
借：XX本应做收入的科目， 153000
贷：应交税费--增值税检查调整 153000
前年度损益调整 900000
借：应交税费--增值税检查调整 153000
贷：应交税费--未交增值税 153000
交纳时，借：应交税费--未交增值税 153000
贷：银行存款 153000
月末，借：前年度损益调整 900000
货：利润分配--未分配利润 900000
这里还要说明一下，如果检查你们上年有90万收入没申报交纳增值税，那么对应的成本费用也要调整，所引出的所得税也会调整，这两项也在“前年度损益调整”科目中核算。
（2.）如果是检查说进项抵扣有问题，要做进项转出引起销项增加补税
借：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 153000
贷：应交税费--增值税检查调整 153000
借：应交税费--增值税检查调整 153000
贷：应交税费-- 未交增值税 153000
交纳时 借：应交税费-- 未交增值税 153000
贷：银行存款 153000
二、上年没钱交现在补交
借：应交税费--未交增值税 153000
贷：银行存款 153000问题二：上个月没有计提增值税，这个月要怎么补提呢？ 你好，你应补做的相关分录为：应交纳增值税为：20000/1+17%*0.17%=2505.98元
（1）、借：主营业务收入2505.98
贷：应交税费-应交增值税(销项税额)2505.98
（2）、将多结转收入部门冲销
借：本年利润2505.98
贷：主营业务收入2505.98问题三：本月交上月增值税，上月未计提，如何做账？ 同属一个年度的账务调整，不需要调整上月数，在本月缴税时，调整本月收入就可以了
借：主营业务收入 2370.25
贷：应交税金-增值税2370.25
借：应交税金 2370.25
贷：银存等 2370.25问题四：补交上月增值税会计分录 借：应交税金——……——纳税调整 11000
贷：银行存款 11000问题五：请问补计提上月的增值税怎么做分录啊? 就是结转到未交增值税功细科目呀。
借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税
贷：应交税费－未交增值税
然后下期缴纳时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款问题六：关于缴纳上月增值税的事 在这个月补转出“未交增值税”就可以
借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费－未交增值税
交纳时
借：应交税费－未交增值税
贷：银行存款问题七：本月交纳上月的增值税会计分录怎么处理 借：应交税费-应交增值税（已交税金）
贷：银行存款问题八：补缴上月增值税的账务处理 你好 ，
借 ： 应交税金 - 增值税 5万
贷 ：银行存款 （现金）5万
本月的分录该怎么做还怎么做，这5万只是在做报表时调整就可以了。如果你没有把握做完表后先别报税，找税管员给你看看没问题了再报，这样保险 。
回答满意请给个好评吧 有问再问问题九：补交上个月增值税申报表如何填写 所属5月份申报表主表25栏的数是5月份实际已缴纳的税（不管是哪月份的税），也就是4月应缴的在5月初交的+在5月补交已交的数。问题十：为什么每个月都要交上个月的增值税 税收是指以国家为主体，为实现国家职能，凭借政治权力，按照法定标准，无偿取得财政收入的一种特定分配形式；具有强制性、无偿性和固定性；
上月账务销售开票后的销项税额减应抵扣的进项税额后，次月15号之前再申报缴纳的增值税；次月公司财务人员取得经公司开户银行托收单后入账；缴纳上月应纳税额增值税；
并不是每月要缴纳增值税，如果当月的进项税额大于销项税额时，不用缴纳增值税，但要缴纳印花税等；或当月未销售开票的，也不用缴纳增值税；

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