发票已抵扣有误退回重开，怎么做账
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解决时间 2021-01-25 16:10
- 提问者网友：末路
- 2021-01-25 06:38
发票已抵扣有误退回重开，怎么做账
最佳答案
- 五星知识达人网友：归鹤鸣
- 2021-01-25 07:04
专用发票后发生退票的，税务机关应按照增值税一般纳税人作废或开具负数专用发票的有关规定进行处理。对需要重新开票的，税务机关应同时进行新开票税额与原开票税额的清算，多退少补；对无需重新开票的，按有关规定退还增值税纳税人已缴的税款或抵顶下期正常申报税款。
全部回答
- 1楼网友：末日狂欢
- 2021-01-25 08:21
可以设置 “应交税费-待抵扣进项税”来处理，以购入商品为例
借：库存
应交税费-待抵扣进项税
贷：银行存款
等认证之后做
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-待抵扣进项税
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