我们取得收入1万，需缴纳600元增值税，但是对方不承担增值税费用，那我怎么做账务处理

我们取得收入1万，需缴纳600元增值税，但是对方不承担增值税费用，那我怎么做账务处理

如果你合同没规定收取的价款是税后1万元，那对方不承担增值税费用就是正常的。本来交税的义务就是取得收入的一方，至于怎么账务处理，就是简单的分离增值税后确认收入。

小规模纳税人如下处理：
收到货款时：
借：银行存款 10000
贷：主营业务收入 9433.97
应交税费——应交增值税 566.03
缴交税金后：
借：应交税费——应交增值税 566.03
贷：银行存款 566.03

小规模纳税人是季度申报吧那就是累计9万以下的收入免增值税将免交的增值税转到营业外收入借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入同时，也免增值税附加税，不用做账务处理

增值税的话是价外税，既然你的收入是1万的话，那么增值税600，你开票的话要把10600分成1万和600来开具才是合情合理的，本身销售收入的话也是不会计算增值税那一部分的。追问问题是600对方是拒绝支付的，我们得自己承担，那我做账务处理时怎么办，
借：银行存款 10600
贷：主营业务收入 10000
应交税费—应交增值税 600
但是600的收入是没有的追答你的意思是他们只愿意给你们10000块钱吗？那凭什么让你们开具增值税发票呢？如果你们收到了10000块钱的话，那也只能把那600块钱挂账。等到以后有机会就冲掉。

收入9433.97加增值税566.03，正好是10000元。增值税是包含在10000元内之的。
借：银行存款/应收账款 10000
贷：主营业务收入 9433.97
应交税费—销项税 566.03

你的收入1万元，在这里，1万元并不是你的收入，而是你的收款
拆分后，9433.97才是你的收入，566.03是增值税，也即你代税局收到的税款
账务处理是：
借：银行存款 10000
贷：主营业务收入 9433.97
贷：应交税费-增值税-销项税额 566.03

这是一般纳税人6%税率下的做法。6%税率并不是说直接用1万乘6%，收款中包括100%的收入和6%的税款，所以是按上面分录里的金额拆分的。

如果你是小规模纳税人，则按3%计算。没有进项抵扣，用应交增值税二级科目即可，下面不需要分项目。

如果你说的600元增值税是定额的，在核定征收情况下，可直接将税额从收款中扣除，余额做收入，不需要管是否符合比例。来自：求助得到的回答

如以上回答内容为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息，可以点下面链接进行举报！

点此我要举报以上问答信息