未开业公司所交增值税如何做帐务处理？

我公司8月份底核定为增值税一般纳税人，新成立公司，8月份无收入，未领发票，9月15日税局让交纳8月份的增值税700元，请问如果做帐务处理？

看来是对你们核定征收了。缴纳的税款先记在“应缴税费——应缴增值税”的借方。 追问： 贷现金吗？我们交的现金。那要做收入吗？还有成本，不做的话，又和 税金 对不住了，做吧，确实没有收入。怎么办呢？谢了。 回答： 贷现金。没收入怎么做收入和成本？只能先挂在 应交税金 的借方，等有收入的时候再转销。 追问： 问过税局了，不让冲掉这笔税金，说现在没有 零申报 ，都得交，最低700，我们9月份就有收入，可是不能冲，唉。 回答： 所以就要挂在“应缴税费——应缴 增值税 ”的借方。 追问： 就这么一直挂着？别告诉说有收入的时候冲哈，我们9月份就有收入，可是税局不让冲。能说的详细点吗？把具体分录写一下。 回答： 如果是 定额 征收税务局不让冲是对的，否则不让冲没理由。不要把税务局的话就作为 圣旨 ，主动权掌握在你手里，难道他们说的不合法也要听他们的？ 追问： 因为是8月底才批下来的 一般纳税人 ，8月份没有收入，但是现在又不让 零申报 ，所以税局按照小规模的税率给核定的，让交了700。所以不让冲，可能我刚才没说明白，我们刚批下来的一般纳税人，属于辅导期一般纳税人。9月份就有收入了，但现在8月份这笔帐不知道怎么做，所以耽误9月份的也做不成。 回答： 这只能处理在 营业外支出 了，确实也符合营业外支出的字面意思，尚未营业就支出了。 追问： 可是又会和税表上的数字对不住了呀。有人说让虚做一笔收入，可是成本怎么办呢？我们肯定没有进项票的。迷茫。 回答： 对不住没关系，这不是你的错。千万不要虚做收入，这样的结果是还要多交 企业所得税 。 追问： OK.3Q.哇哇，你浪费了我好多分啊，呵呵，不过还是要谢谢你！以后有什么问题再请教你哈。

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