企业以前年度亏损3万，本年一季度利润总额5万，二季度末本年利润总额8万，求一季度和二季度所得税额？

答案:3 悬赏:80 手机版

解决时间 2021-02-23 07:28

提问者网友：低吟詩仙的傷
2021-02-22 15:10

最佳答案

五星知识达人网友：孤老序
2021-02-22 15:51

美女，企业季度所得税只是预缴，最终还是得看年终汇算清缴的，全年净利润考虑所得说调整项目后计算应交金额，而且你以前年度亏损税务是否认可，是否在五年期限内，如果超过五年的亏损是不予在本期抵扣的！希望你说明白点，刚刚看了各位大神们的回答，我想问，所得税税率一定是25%吗？利润总额里面有没有纳税调整项你们清楚吗？回答的到是挺快的！追问以前年度亏损已得到税务认可，在五年范围内，本企业所得税率25%，目前季度预缴，因为不知道二季度怎么计提，特此请教，还望大师指教！追答季度预缴不重要，只要税务局不追查，你尽量少缴一点，起码可以占用这部分无成本的资金嘛，年终之后的所得税汇算清缴计算准确就可以了，这个亏损在年度汇算清缴时考虑进去。税务局认你的汇算清缴的，如果他对你申报的汇算清缴资料有疑问，要求你进行税审的，这个你就放心吧，不会说偷税漏税的！

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1楼网友：春色三分
2021-02-22 17:02

一季度预缴申报企业所得税（5-3）w*25%=5000元
二季度预缴申报（8-5）*25%=7500元

2楼网友：一叶十三刺
2021-02-22 16:30

一季度所得税额=（5-3）*25%=2*0.25=0.5万元。
二季度所得税额=（8-3）*25%-0.5=0.75万元。

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