上年度应记入管理费用科日记入应交税金科目本年应怎样调
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解决时间 2021-02-05 18:04
- 提问者网友：那叫心脏的地方装的都是你
- 2021-02-05 02:49
上年度应记入管理费用科日记入应交税金科目本年应怎样调
最佳答案
- 五星知识达人网友：刀戟声无边
- 2021-02-05 04:19
不需要调整。
如果硬要调整，按规定的分录应该是：
1、先冲回错误的记录，因跨年度，用以前年度损益调整科目
红字分录：
借：以前年度损益调整（代替营业税金及附加科目）
贷：应交税费（如果不计提，直接用银行存款科目）
2、再按正确的入账，因跨年度，用以前年度损益调整科目
蓝字
借：以前年度损益调整（代替管理费用科目）
贷：应交税费（如果不计提，直接用银行存款科目）
分析上面两个分录，是一样的，一个红字一个蓝字
效果互相抵消
所以还是不调整。
如果硬要调整，按规定的分录应该是：
1、先冲回错误的记录，因跨年度，用以前年度损益调整科目
红字分录：
借：以前年度损益调整（代替营业税金及附加科目）
贷：应交税费（如果不计提，直接用银行存款科目）
2、再按正确的入账，因跨年度，用以前年度损益调整科目
蓝字
借：以前年度损益调整（代替管理费用科目）
贷：应交税费（如果不计提，直接用银行存款科目）
分析上面两个分录，是一样的，一个红字一个蓝字
效果互相抵消
所以还是不调整。
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- 1楼网友：末日狂欢
- 2021-02-05 07:39
1、用红字按照原来做的再做一遍，备注冲减对应的账页单号
2、按照对的重新记账
2、按照对的重新记账
- 2楼网友：十年萤火照君眠
- 2021-02-05 06:51
你说的具体些，应当调整上年的应缴税费，用以前年损益调整科目，且得在汇算清缴时调整
- 3楼网友：妄饮晩冬酒
- 2021-02-05 05:21
不需要调整。
如果硬要调整，按规定的分录应该是：
1、先冲回错误的记录，因跨年度，用以前年度损益调整科目
红字分录：
借：以前年度损益调整（代替营业税金及附加科目）
贷：应交税费（如果不计提，直接用银行存款科目）
2、再按正确的入账，因跨年度，用以前年度损益调整科目
蓝字
借：以前年度损益调整（代替管理费用科目）
贷：应交税费（如果不计提，直接用银行存款科目）
分析上面两个分录，是一样的，一个红字一个蓝字
效果互相抵消
所以还是不调整。
如果硬要调整，按规定的分录应该是：
1、先冲回错误的记录，因跨年度，用以前年度损益调整科目
红字分录：
借：以前年度损益调整（代替营业税金及附加科目）
贷：应交税费（如果不计提，直接用银行存款科目）
2、再按正确的入账，因跨年度，用以前年度损益调整科目
蓝字
借：以前年度损益调整（代替管理费用科目）
贷：应交税费（如果不计提，直接用银行存款科目）
分析上面两个分录，是一样的，一个红字一个蓝字
效果互相抵消
所以还是不调整。
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