工资扣回等，应该如何做分录？

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解决时间 2021-11-19 15:20

提问者网友：你独家记忆
2021-11-18 23:25

工资扣回等，应该如何做分录？

最佳答案

五星知识达人网友：天凉才是好个秋
2021-11-19 00:39

1、提现；借现金62100，贷银行存款62100，
2、发放工资：借应付职工薪酬，62100+5000+6000+400=73500，贷管理费用5000，贷其他应付款6000+400=6400，贷现金62100追问怎么处理虚增？谢谢！追答原虚增的管理费用，只要用红字做原来一样的科目、金额冲回，然后按实际发生的金额做管理费用，和其他科目，需要说明的是后面发工资扣回的凭证分录科目要和原发生的科目相对应。这样前后做的分录就一一对应平衡结平了，也就反映的非常清楚了。此虚增的费用和预提费用的会计分理处理是一样的。

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1楼网友：舊物识亽
2021-11-19 03:02

1、借：管理费-水电费 -5000 贷：现金 -5000
2、借：现金 6000 贷：其他应付款-房产公司 6000
3、借：现金 400 贷：其他应付款-托幼费 400

2楼网友：一秋
2021-11-19 02:11

1.借:现金 62100
贷:银行存款 62100
2.借:应付职工薪酬 62100
贷:现金 62100
3:借:管理费用-水电费 5000
-托幼费 400
其他应付款-房租 6000
贷:其他应收款 11400
3其实为上月计提时做的,实际收回各费用时,
借:其他应收款11400
贷:现金11400
如果上月没有计提就直接贷现金

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