某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为11%，2012年5月出口设备40台，出口收入折合人民币200万元，本月国内销

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解决时间 2021-02-16 02:47

提问者网友：箛茗
2021-02-15 23:34

1.[单选题]某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为11%，2012年5月出口设备40台，出口收入折合人民币200万元，本月国内销售设备不含税销售收入100万元；国内购进货物专用发票注明价款为200万元，进项税额34万元，发票通过认证；上期期末留抵税额6万元，该生产企业5月份免抵税额为（　　）万元。A.0 B.11 C.22 D.68ABCD

最佳答案

五星知识达人网友：煞尾
2021-02-16 00:47

参考答案：B 参考解析：当期免抵退税不得免征和抵扣税额=200×(17%-11%)=12(万元)当期应纳税额=100×170-(34-12)=-11(万元)出口货物“免抵退”税额=200×11%；22(万元)按规定，如当期期末留抵税额

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1楼网友：大漠
2021-02-16 01:12

和我的回答一样，看来我也对了

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