第四季度所得税
答案:2 悬赏:20 手机版
解决时间 2021-02-11 04:59
- 提问者网友：不要迷恋哥
- 2021-02-10 12:34
报表累计数赢利，但我分录忘了做，我就先交了所得税，专管员让我以后再退回，但在2008年12月未我公司是一般纳税人,以前年度都是亏损
最佳答案
- 五星知识达人网友：荒野風
- 2021-02-10 13:21
交税的分录为
借：应交税费--所得税
贷：银行存款
等你以后，收到退税款时，做上面相反的分录即可
借：应交税费--所得税
贷：银行存款
等你以后，收到退税款时，做上面相反的分录即可
全部回答
- 1楼网友：玩家
- 2021-02-10 13:53
第四季度企业所得税=第四季度净利润*适用所得税税率
4月份汇算清缴时，应交所得税=上年全年净利润*适用所得税税率，所填的全年所得税数额是1-4季度的合计
第四季度需要预交，因为所得税实行按年计算，分期预缴的政策
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