原材料上年度暂估方式入帐，本年度怎么冲销

答案:3 悬赏:60 手机版

解决时间 2021-12-31 06:52

提问者网友：箛茗
2021-12-30 17:23

最佳答案

五星知识达人网友：平生事
2021-12-30 18:12

上年估价已入账的，把估价入账的用红字冲销，收到发票后，按发票上的价款入账。
具体的会计分录：
1.估价入账
借：原材料--暂估
贷：应付账款
2. 今年收到发票先用红字冲销估价款
借：原材料--暂估（红字）
贷：应付账款（红字）
3. 然后按发票入账
借：原材料
贷：银行存款（应付账款）

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1楼网友：人類模型
2021-12-30 19:50

同方向、同科目、同金额用红字冲销即可。

2楼网友：玩世
2021-12-30 18:42

首先，你没有必要与国税专管员说这事，说了等于自找麻烦。第2、想办法收回你暂估过材料的相应品名、数量、金额的发票。不管增票普票先冲销再说。第3、确定收不回来相应发票，就将暂估金额、数量在年度申报所得税前删除，即不暂估，当做无票收入处理。或不管它，找到相应费用单据冲减所得税即可，同时，在确定没有相应进项发票、做了暂估的情况下，在申报年度所得税时，做纳税调增处理。希望对你有所帮助。

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