今年税务局让自查，自查补交了09年的增值税，已经补交了税款和滞纳金，怎么做账

答案:4 悬赏:70 手机版

解决时间 2021-03-18 23:13

提问者网友：放下
2021-03-18 04:06

自查时，补交原因：去年的一笔预收款2万很久没确认收入（上个会计填的），在申报表中纳税检查调整的销售额里填写了2万，所以当月的销售额比实际的多出2万，可是根据当月开的发票做的销售额少了那2万。我怎么做账才能让账面的销售额和增值税申报表一致呢？那2万在去年就已经开过发票出去了。在报季度所得税时收入按增值税申报表计算呢还是实际今年的销售额？

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五星知识达人网友：末日狂欢
2021-03-18 04:16

你流转税都交了，补得哪门子流转税呀，你就所得税确认收入就好了，滞纳金做营业外支出就行了。

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1楼网友：蓝房子
2021-03-18 06:06

如果去年的预收款2万元后期已开过发票也已经申报纳税的话，你就不需要再次申报纳税了，否则就交重复了

2楼网友：像个废品
2021-03-18 05:46

按照增值税条例有关规定，企业销售货物开出发票时就应确认销售的实现，你的情况是应做收入而未做收入，应补作销售，这笔预收帐款若无需开票，则以无票销售的方式入帐，这样帐上和申报数据就能保持一致。

3楼网友：老鼠爱大米
2021-03-18 05:38

先问一下，1、当月的销售额比实际的多出2万你怎么能申报的掉得呢，不符的呀，发票汇总表销售额的数字要和申报表的数字相符的呀。所以这笔2万元的销售不是也不能这样调整。 2、去年的一笔预收款2万很久没确认收入，后那2万在去年就已经开过发票出去了。既然开过发票出去，又没有确认收入，问那发票是怎么做账的呢？销项税额又怎么出现能少缴的？

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