请问个人所得税-生产经营所得，应该怎么计提，谢谢

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解决时间 2021-03-29 11:43

提问者网友：杀手的诗
2021-03-28 21:57

最佳答案

五星知识达人网友：北城痞子
2021-03-28 22:40

您好，对于您上述问题，
您的会计分录表达的是，已经计提的税金，支付方式是现金支付，
一般操作流程是这样的，本月缴纳上月税金，计提→缴纳。
每个月，循环这样，本月的计提，到下月缴纳，
即：
计提时：借:所得税 300
贷:应交税金-应交个人所得税 300

缴纳时：借:应交税金-应交个人所得税 300
贷:现金/银行存款 300
这就算完结了，应交税金就这样结转了，对于城建税、教育附加则结转则是通过营业税金及附加进入本年利润，希望对您有所帮助，如满意，望采纳！

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1楼网友：往事埋风中
2021-03-29 01:05

一般来说是先计提，后缴纳，会计分录如下
计提时：借:所得税
贷:应交税金-应交个人所得税
缴纳时：借:应交税金-应交个人所得税
贷:现金/银行存款
都要计提，特别可以税前列支的税种！希望对你有用，也希望你采纳！

2楼网友：白昼之月
2021-03-29 00:13

借：生产成本（或管理费用、管理费用、销售费用）
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：应交税金-应交所得税

3楼网友：掌灯师
2021-03-28 23:48

你好个人所得税-生产经营所得，还是该计提到所得税费用里面。其他的税比如印花税、三个附加税等还是需要计提。

4楼网友：怀裏藏嬌
2021-03-28 23:12

核算到这种程度，税的核算已结束了。追问可是一般我们还会计提的啊，借：所得税 300
贷：应交税金-应交所得税 300
可后面发现这种方法也不是很正确，那应该怎么做？追答这只是对已交所得税在费用上的追加确认，在理论上应先确认所得税费用，然后再缴纳所得税。但在实际工作中都是预缴所得税，所以核算顺序就倒过来了。

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