把进项税额做成销项税额了怎么办？

最近自查发现以前年度有一笔购货在账务处理的时候工作人员把进项税额写成销项税额了，已经跨年了请问有什么风险？公司是否多交税了？

您好,会计学堂晓海老师为您解答
你好！首先查一下当时增值税的实际缴款情况，如果是按错误数据填列的就应该多缴税金了，多缴税金税务局一般是不会追查的。
欢迎向会计学堂全体老师提问

1·第一种情况，一般纳税人本月发生的增值税销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为7000元，应当交纳增值税3000元，但实际缴纳增值税2000元，则月末应编制会计分录： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 1000 贷：应交税费——未交增值税 1000 2·第二种情况，一般纳税人本月发生的增值税销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为7000元，应当交纳增值税3000元，但实际缴纳增值税为4500元，则月末应编制会计分录： 借：应交增值税——未交增值税 1500 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）1500 3·第三种情况，一般纳税人本月发生的增值税销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为13000元，则本月无须交纳增值税，月末也不需编制会计分录，此时“应交税费——应交增值税”账户有借方余额3000元，属于尚未抵扣的增值税进项税额。 4·第四种情况，一般纳税人本月发生的增值税销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为13000元，则本月无须交纳增值税，但是，若本月实际缴纳增值税为1400元，则月末应编制会计分录： 借：应交增值税——未交增值税 1400 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）1400

如以上回答内容为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息，可以点下面链接进行举报！

点此我要举报以上问答信息