五险一金如何结转？

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解决时间 2021-03-27 07:15

提问者网友：孤凫
2021-03-26 19:50

五险一金如何结转？

最佳答案

五星知识达人网友：风格不统一
2021-03-26 20:45

完整的做法如下：
先计提工资
工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用
借：管理费用等——工资
贷：应付职工薪酬——工资
然后发工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款等（实际发的工资）
其他应付款——社保（扣除个人缴纳部分的社保和公积金）
应交税费——个人所得税（扣除个税部分）
然后还有计提单位缴纳的社保及公积金
借：管理费用——社保（社保和公积金）
贷：应付职工薪酬——社保（含公积金）
然后缴纳社保和公积金的时候
借：应付职工薪酬——社保
其他应付款——社保
贷：银行存款等

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